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山西省软科学研究项目

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尊敬的用户

注册会计师审计质量评价指标调查问卷


尊敬的先生（女士）：

您好，非常感谢您在白忙之中填写这份问卷。

本问卷是关于我国注册会计师审计质量影响因素的调查，是山西省软科学研究项目“注册会计师审计质量评价研究”的一个重要内容。本问卷为无记名问卷，请您独立完成问卷中的问题，回答无对错，只要反映您真实的情况和看法就是最佳答案，就会对我们的研究有很重要的价值。

我们郑重声明：我们将绝对为您和贵公司保守机密，本次调查资料仅供我们研究建立会计师事务所审计质量评价体系使用，进行总体分析，以提高我国会计师事务所审计的质量水平。恳请您大力支持，以您的经验和理解据实填写问卷。

再次感谢您的支持，祝您万事如意。

 

                                           项目负责人：张英明

          我们的联系地址： 山西财经大学会计学院    邮编：030006

          联系人：肖文强    电话：13007000120  E-mail：13007000120@126.com

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1. 您的职业身份： [单选题] *    

2. 您的所在的省（市） [填空题] *    

  我们将所考虑到的影响审计质量因素对审计质量影响程度划分为5个等级，请您按照您认为的影响程度做出相应的选择：

问卷一：事务所的审计资源对审计质量的影响程度

3. 拥有注册会计师数量的影响： [单选题] *    
4. 拥有非注册会计师执业人员数量的影响； [单选题] *    
5. 拥有其他人员数量的影响；        [单选题] *    
6. 事务所资本金投入规模的影响：  [单选题] *    
7. 事务所合伙人出资方式的影响： [单选题] *    
8. 事务所客户所属行业性质及其规模的影响： [单选题] *    
9. 事务所客户中上市公司比重的影响： [单选题] *    
10. 事务所客户股权结构的影响：    [单选题] *    
11. 客户财务状况和盈利情况的影响： [单选题] *    
12. 审计业务收入规模的影响： [单选题] *    
13. 非审计业务收入规模的影响：  [单选题] *    
14. 审计业务与非审计业务收入比例的影响： [单选题] *    
15. 审计业务市场占有率的影响：   [单选题] *    
16. 非审计业务市场占有率的影响： [单选题] *    
17. 事务所具有执业资格的注册会计师人数占员工总数比例的影响： [单选题] *    
18. 员工学历结构的影响：   [单选题] *    
19. 事务所员工从业时间长短的影响： [单选题] *    
20. 事务所员工受全国性表彰奖励的影响： [单选题] *    
21. 事务所员工受地方政府及其监管部门、协会表彰奖励的影响： [单选题] *    
22. 事务所员工受各级监管部门及协会处罚情况的影响： [单选题] *    
23. 事务所场所产权性质（如自有或出租）的影响： [单选题] *    
24. 办公场所人均使用面积的影响：   [单选题] *    
25. 办公场所设施配备情况的影响： [单选题] *    

26. 您认为在事务所的审计资源方面还有哪些影响审计质量的因素或存在的问题请补充，如没有需要补充，请填写“无”： [填空题] *    

问卷二：事务所审计环境对审计质量的影响程度

27. 执业出资人与非执业出资人关系的影响： [单选题] *    
28. 合伙人（或股东）的稳定程度的影响： [单选题] *    
29. 新增投资比率的影响： [单选题] *    
30. 合伙人（或股东）对审计业务过问程度的影响： [单选题] *    
31. 事务所发展战略与措施及其效果的影响：  [单选题] *    
32. 事务所持续经营时间的影响：  [单选题] *    
33. 事务所对员工价值理念的教育情况的影响： [单选题] *    
34. 事务所员工前程设计的影响： [单选题] *    
35. 出资者或合伙人投资收益分配方式的影响： [单选题] *    
36. 事务所高层管理者的收益分配方式的影响： [单选题] *    
37. 事务所员工对事务所价值理念认知程度的影响： [单选题] *    
38. 事务所员工薪酬满意度的影响： [单选题] *    
39. 员工离职率的影响：  [单选题] *    
40. 事务所是否有相应的诚信承诺的影响： [单选题] *    
41. 组织形式为有限公司事务所的影响： [单选题] *    
42. 组织形式为普通合伙制事务所的影响： [单选题] *    
43. 组织形式为有限责任合伙制的影响： [单选题] *    
44. 内部治理结构是否完善合理的影响： [单选题] *    
45. 事务所内部有无独立监管机构和人员的影响： [单选题] *    
46. 内部监管机构运行状况的影响： [单选题] *    
47. 事务所是否建立有相应的奖惩机制的影响：  [单选题] *    
48. 员工参与事务所管理情况的影响：   [单选题] *    
49. 审计业务与非审计业务是否分设机构的影响： [单选题] *    
50. 事务所管理层人员对现行审计及相关的法律法规、制度、准则的认同度的影响： [单选题] *    
51. 事务所非管理层人员对现行审计及相关的法律法规、制度、准则的认同度的影响： [单选题] *    
52. 事务所受国家法律部门、政府监管部门的处罚情况的影响： [单选题] *    
53. 事务所受行业协会处罚情况的影响： [单选题] *    
54. 事务所内部管理制度体系是否完善的影响： [单选题] *    
55. 事务所内部管理制度是否健全合理的影响； [单选题] *    
56. 事务所内部管理制度执行程度的影响： [单选题] *    
57. 事务所有无关于领导对审计质量责任的明确要求的影响： [单选题] *    
58. 事务所有无为保持独立性制定回避政策的影响： [单选题] *    
59. 事务所有无合理的工作委派程序、执行效果如何的影响： [单选题] *    
60. 事务所有无合理的业务咨询程序、执行效果如何的影响： [单选题] *    
61. 事务所有无健全的业务质量督导程序、执行效果如何的影响： [单选题] *    
62. 事务所有无健全的人员聘任程序、执行效果如何的影响： [单选题] *    
63. 事务所有无健全的后续教育制度以及执行效果如何的影响： [单选题] *    
64. 事务所是否有健全的职务考核与晋升、奖罚政策与程序、执行效果如何的影响： [单选题] *    
65. 事务所是否有为降低风险建立了相应的业务承接政策与程序及执行效果如何的影响： [单选题] *    
66. 事务所是否制定项目负责人定期轮换政策与程序及执行效果的影响：    [单选题] *    
67. 事务所是否有健全的项目质量复核程序及执行效果如何的影响： [单选题] *    
68. 事务所是否有健全的业务工作底稿形成、保管和使用程序及执行效果如何的影响： [单选题] *    
69. 事务所是否有完善的质量监控的政策与程序及执行效果如何的影响：  [单选题] *    

70. 您认为在事务所审计环境方面还有哪些影响审计质量的因素或存在的问题请补充，如没有需要补充，请填写“无”： [填空题] *    

问卷三：事务所风险控制对审计质量的影响程度

71. 事务所领导层对审计风险控制认知程度的影响： [单选题] *    
72. 事务所是否制定了健全的风险控制程序的影响： [单选题] *    
73. 员工对事务所的风险控制程序认同的影响： [单选题] *    
74. 是否实施必要程序对被审计单位及其环境进行充分了解的影响： [单选题] *    
75. 是否实施必要程序对被审计单位内部控制进行充分了解的影响： [单选题] *    
76. 风险评估方法和程序是否适当的影响： [单选题] *    
77. 利用风险评估程序获取的信息是否完整的影响： [单选题] *    
78. 就内部控制设计和执行中的重大缺陷是否与治理层和管理层进行沟通的影响： [单选题] *    
79. 对所实施的风险评估程序及其结果的记录是否完整的影响： [单选题] *    
80. 风险评估结果是否作为计划审计工作及进行审计测试的依据的影响：   [单选题] *    

81. 您认为在事务所风险控制方面还有哪些影响审计质量的因素或存在的问题请补充，如没有需要补充，请填写“无”：

[填空题] *    

问卷四：审计行为对审计质量的影响程度

82. 是否严格执行回避制度的影响： [单选题] *    
83. 审计人员转到客户单位工作的人数的影响： [单选题] *    
84. 发生与客户之间“共谋”事件的影响： [单选题] *    
85. 发生审计意见被购买事件的影响： [单选题] *    
86. 事务所为同一客户同时提供审计服务和管理咨询服务的影响： [单选题] *    
87. 同一审计人员连续三年以上对同一客户审计的影响：   [单选题] *    
88. 事务所或审计人员向客户获取额外利益的影响： [单选题] *    
89. 连续审计时间超过五年的客户比例的影响： [单选题] *    
90. 事务所履约率的影响： [单选题] *    
91. 事务所与客户发生争议的影响：  [单选题] *    
92. 审计人员是否有违“保密”原则的影响：   [单选题] *    
93. 以或有收费方式提供审计服务的影响： [单选题] *    
94. 是否存在同业诋毁现象的影响：  [单选题] *    
95. 是否存在以降低收费招揽业务情况的影响： [单选题] *    
96. 是否存在支付佣金、回扣招揽业务的影响：  [单选题] *    
97. 接受继续教育达规定时数人员比例的影响： [单选题] *    
98. 承揽业务中的事务所胜任能力状况的影响： [单选题] *    
99. 已审会计报表出现重大错弊事项率的影响： [单选题] *    
100. 已审会计报表出现重大错弊金额占比的影响： [单选题] *    
101. 事务所对其能力进行广告宣传的影响： [单选题] *    
102. 事务所执业中出现违法事件的影响： [单选题] *    
103. 事务所执业中出现违纪事件的影响： [单选题] *    

104. 您认为在审计行为方面还有哪些影响审计质量的因素或存在的问题请补充，如没有需要补充，请填写“无”：                               


[填空题] *    

问卷五：社会反馈对审计质量的影响程度

105. 事务所的社会排名情况的影响： [单选题] *    
106. 事务所被起诉事件数的影响： [单选题] *    
107. 事务所被起诉案件中胜诉率的影响： [单选题] *    
108. 事务所受国家级表彰次数的影响： [单选题] *    
109. 事务所受地方政府或监管部门、协会表彰次数的影响：  [单选题] *    
110. 受法律部门惩处或赔偿数额的影响：  [单选题] *    
111. 受政府监管部门惩处数额的影响： [单选题] *    
112. 受行业协会惩处类型的影响： [单选题] *    
113. 客户对事务所审计质量整体评价情况的影响： [单选题] *    
114. 社会公众对事务所审计质量整体评价情况的影响： [单选题] *    
115. 其它事务所对被评价事务所审计质量综合评价结果的影响： [单选题] *    

116. 您认为社会反馈方面还有哪些影响审计质量的因素或存在的问题请补充，如没有需要补充，请填写“无”：                               


[填空题] *    

117. 最后作为具有丰富会计、审计理论和实践经验的专业人士，您认为我国在注册会计师审计质量评价和监管方面存在的最普遍现象或问题有：（如果没有，请填写“无”） [填空题] *    

118. 如果您愿意，欢迎留下您的姓名和联系方式（可以不填） [矩阵填空题] *    

姓名
电话
单位

***************您已完成本次问卷，再次感谢您的悉心回答!***************

51调查网 谢谢您的参与
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